De erfbelasting in Spanje — officieel het Impôt sur les recettes et les dons (DSI) — is de belasting die uw erfgenamen betalen wanneer zij uw Spaanse vastgoed erven. Hoeveel zij betalen, hangt sterk af van de regio waar de woning ligt en van de verwantschap met de overledene. In de Comunidad Valenciana, waar de Costa Blanca onder valt, genieten echtgenoten en kinderen sinds de hervorming een bonificatie van 99% — een enorm verschil met regio’s zonder zulke voordelen.
Voor Belgen en Nederlanders met een tweede verblijf onder de Spaanse zon is dit essentiële kennis. Waar het Droit successoral espagnol bepaalt wie erft en volgens welke regels, gaat deze gids van Investir en Espagne over hoeveel belasting daarover verschuldigd is — en hoe u die met goede planning beperkt.
Erfrecht en erfbelasting: twee verschillende zaken
Het is belangrijk om twee begrippen te scheiden. Het erfrecht regelt de juridische gang van zaken: wie zijn de erfgenamen, geldt het Spaanse of uw eigen nationale recht, en hoe verloopt de officiële aanvaarding van de nalatenschap. De erfbelasting (ISD) is de fiscale afrekening over wat geërfd wordt. Voor de juridische kant verwijzen we naar onze uitgebreide gids over het droit successoral en Espagne; hier focussen we op de cijfers.
Successierechten op Spaans vastgoed in 2026
De erfbelasting is in Spanje deels geregionaliseerd. De staat stelt een basistarief vast (een progressieve schaal die globaal van circa 7,65% tot 34% loopt, vóór regionale kortingen), maar elke autonome regio mag eigen vrijstellingen en bonificaties toekennen. Daardoor kan dezelfde erfenis in de ene regio bijna belastingvrij zijn en in de andere zwaar belast.
Een cruciaal punt voor onze doelgroep: dankzij rechtspraak van het Europees Hof van Justitie hebben niet-residenten uit de EU/EER recht op dezelfde regionale voordelen als residenten. Een Belgische of Nederlandse erfgenaam van een woning aan de Costa Blanca mag dus de gunstige Valenciaanse regeling toepassen.
Comunidad Valenciana: de regeling voor de Costa Blanca
De Costa Blanca valt onder de Comunidad Valenciana, die fiscaal bijzonder gunstig is geworden:
- Echtgenoten en kinderen (groep I en II): een bonificatie van 99% op de verschuldigde erfbelasting blijft behouden — ook voor niet-residenten met Spaans vastgoed.
- Bredere familie vanaf 1 juni 2026: broers, zussen, ooms, tantes, neven en nichten krijgen een korting van 25%, die vanaf juni 2027 stijgt naar 50%.
- Verlaagde overdrachtsbelasting: los van de erfenis daalt de taxe de transfert (PTI) voor woningen tot €1.000.000 van 10% naar 9% vanaf 1 juni 2026.
Voor de meeste gezinnen betekent dit dat de erfbelasting op een Spaanse tweede woning beperkt blijft — mits alles correct is gestructureerd en aangegeven.
Dubbele belasting met België of Nederland vermijden
Erft u als Belg of Nederlander Spaans vastgoed, dan kan ook uw thuisland heffingsbevoegd zijn. Tussen Spanje en België respectievelijk Nederland bestaan mechanismen om dubbele belasting te verzachten, maar de regels zijn complex en landgebonden. Of u als erfgenaam (of erflater) als Résident fiscal en Espagne geldt, speelt hierbij een grote rol. Laat dit altijd door een fiscalist beoordelen.
Plan vooruit: zo beperkt u de erfbelasting
Goede planning maakt een wereld van verschil. Overweeg een Spaans testament (naast uw Belgische of Nederlandse testament) om de afwikkeling te versnellen, denk na over een constructie met vruchtgebruik (usufruit) voor de langstlevende, en houd uw Note Simple en eigendomsgegevens up-to-date. Een gestor en fiscalist zorgen dat alles tijdig en correct wordt aangegeven — successieaangiften kennen in Spanje een termijn van zes maanden.
Comment nous pouvons vous aider
Het team van Investeer in Spanje, onder leiding van vastgoedexpert en CEO Kenzo Fayot, brengt u in contact met gespecialiseerde fiscalisten en juristen die uw nalatenschapsplanning op orde brengen. Of u nu koopt met het oog op uw kinderen of uw bestaande tweede verblijf fiscaal wilt optimaliseren: wij begeleiden u helder en persoonlijk. Bekijk ook ons overzicht van de vastgoedbelastingen in Spanje 2026.
Veelgestelde vragen over erfbelasting in Spanje
Betalen niet-residenten meer erfbelasting in Spanje?
Nee. Dankzij Europese rechtspraak hebben niet-residenten uit de EU/EER recht op dezelfde regionale vrijstellingen en bonificaties als residenten. Voor de Costa Blanca geldt dus de gunstige Valenciaanse regeling.
Hoeveel erfbelasting betalen echtgenoot en kinderen?
In de Comunidad Valenciana geldt voor echtgenoten en kinderen een bonificatie van 99% op de verschuldigde erfbelasting, waardoor er in de praktijk vaak weinig overblijft.
Wat verandert er vanaf 1 juni 2026?
Broers, zussen, ooms, tantes, neven en nichten krijgen vanaf juni 2026 een korting van 25% op de erfbelasting, oplopend tot 50% vanaf juni 2027. Daarnaast daalt de overdrachtsbelasting voor woningen tot €1.000.000 naar 9%.
Heb ik een Spaans testament nodig?
Het is niet verplicht, maar sterk aan te raden. Een Spaans testament versnelt en vereenvoudigt de afwikkeling van uw Spaanse vastgoed aanzienlijk voor uw erfgenamen.
Wilt u uw Spaanse nalatenschap goed regelen? Contactez notre équipe voor begeleiding op maat door ervaren fiscalisten.
