Un investisseur immobilier en Espagne est soumis à quatre types d'impôts : lors de l'achat (droits de mutation ou TVA), pendant la détention du bien (revenu imputé et la taxe municipale IBI), sur les revenus locatifs (l'impôt des non-résidents IRNR) et lors de la vente (impôt sur les plus-values et « plusvalía »). En évaluant correctement ces taxes à l'avance, on évite les mauvaises surprises et on calcule un rendement net réaliste. Pour les Belges et les Néerlandais qui investissent sur la Costa Blanca, c'est la base de toute analyse de rentabilité solide.
Dans ce guide de Investir en Espagne Nous passons en revue l'ensemble du cycle de vie fiscal de votre investissement — de l'achat à la vente — en nous appuyant sur les chiffres actualisés pour 2026.
1. Taxes à l'achat
Si vous achetez un logement existant, vous payez taxe de transfert (PTI). Dans la Communauté valencienne, dont fait partie la Costa Blanca, ce taux passera, à compter du 1er juin 2026, de 10% à 9% pour les logements d'une valeur inférieure à 1 000 000 €. Si vous achetez un logement neuf, vous paierez à la place 10%. par ailleurs (IVA) plus un droit de timbre (DJA). Vous trouverez plus de détails dans notre guide consacré à la Droits de mutation en Espagne en 2026. À cela s'ajoutent les frais de notaire, d'enregistrement et d'avocat ; ensemble, ils constituent le frais de l'acheteur de 10% à 15%.
2. Impôts pendant la période de détention
Tant que vous êtes propriétaire, vous devez payer chaque année la taxe foncière communale. IBI — environ 200 € par tranche de 100 000 € de valeur immobilière, soit environ 600 € pour un logement d'une valeur de 300 000 €.
Que vous occupiez vous-même le logement ou qu'il soit inoccupé, l'administration fiscale espagnole prélève en outre une revenu imputé (revenu fictif) : vous payez 19% (citoyens de l'UE/EEE) sur 1,1% de la valeur cadastrale si celle-ci a été réévaluée au cours des dix dernières années, ou sur 2% dans le cas contraire. Cette déclaration s'effectue via le formulaire de déclaration Modèle 210, ce qui est également obligatoire même si vous ne louez rien.
3. Impôt sur les revenus locatifs (IRNR)
Si vous mettez votre logement en location, vous devez payer l'impôt sur les non-résidents IRNR Concernant les revenus locatifs :
- Citoyens de l'UE/EEE (Belges, Néerlandais, Allemands, Français) : 19% sur le net- loyer — vous pouvez déduire des frais tels que l'entretien, l'IBI, l'assurance et l'amortissement.
- Citoyens non européens (par exemple, les Britanniques après le Brexit) : 24% sur la brut- loyer, sans déduction des frais.
De plus, la location n'est autorisée qu'avec les permis de location. Pour savoir comment calculer de manière réaliste votre rendement net, consultez notre guide Calculer le rendement d'une maison de vacances en Espagne.
4. Impôt sur la fortune
L'Espagne connaît un impôt sur la fortune (Impôt sur la fortune) pour les non-résidents sur leurs biens situés en Espagne. L'exonération nationale s'élève à 700 000 € nets par personne, bien que ce seuil varie selon les régions. Pour la plupart des résidences secondaires, vous restez en dessous de ce seuil, mais cela devient pertinent dans le cas de biens immobiliers de grande valeur ou de plusieurs propriétés.
5. Impôts liés à la vente
Si vous vendez en réalisant un bénéfice, vous payez impôt sur la plus-value sur la plus-value réalisée (généralement 19% pour les non-résidents). De plus, dans le cas d'un non-résident, l'acheteur conserve 3% du prix de vente à titre de retenue à la source pour le fisc. À cela s'ajoute la taxe communale plusvalía municipal concernant la plus-value foncière. Tenez-en compte dans votre stratégie de sortie.
Une organisation intelligente pour un rendement maximal
La fiscalité est un facteur déterminant pour la rentabilité d'un investissement. Un bon choix d'emplacement, un permis de location en règle, une déduction précise des frais et une stratégie de sortie bien pensée font toute la différence entre un rendement intéressant et un rendement médiocre. Découvrez nos analyses approfondies sur Investissements immobiliers en Espagne et à propos de comment sont imposés les biens immobiliers situés à l'étranger dans votre pays d'origine.
Comment nous pouvons vous aider
L'équipe d'« Investissez en Espagne », dirigée par Kenzo Fayot, expert immobilier et PDG, analyse avec vous l'ensemble des implications fiscales avant que vous n'investissiez, et vous met en relation avec des fiscalistes et un gestor pour vos déclarations fiscales annuelles. Vous investissez ainsi en ayant une vision claire de votre rendement net, que vous louiez un appartement à Torrevieja ou que vous conserviez une villa sur la Costa Blanca Nord dans l'optique d'une plus-value.
Foire aux questions sur la fiscalité des investisseurs immobiliers
Quel impôt dois-je payer sur les revenus locatifs en Espagne ?
En tant que ressortissant de l'UE/EEE, vous payez 19% IRNR sur le loyer net (frais déductibles). Les ressortissants hors UE paient 24% sur le loyer brut, sans déduction. La déclaration s'effectue via le Modelo 210.
Dois-je payer des impôts si je ne loue pas mon logement ?
Oui. Même en cas d'usage personnel ou de logement inoccupé, l'Espagne prélève un revenu imputé de 19% sur 1,1% ou 2% de la valeur cadastrale, auquel s'ajoute l'IBI annuel.
Combien d'impôts dois-je payer lors de la vente ?
Les non-résidents paient généralement un impôt sur la plus-value de 19% sur le bénéfice ; l'acheteur retient 3% du prix à titre de retenue à la source. À cela s'ajoute la « plus-value » communale sur l'augmentation de la valeur du terrain.
Y a-t-il un impôt sur la fortune ?
Oui, pour les biens situés en Espagne dont la valeur dépasse un abattement de 700 000 € nets par personne (ce montant variant selon les régions). La plupart des résidences secondaires restent en dessous de ce seuil.
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