De vastgoedbelastingen in Spanje 2026 lopen mee met de volledige levensloop van uw woning: u betaalt eenmalig bij de aankoop (ITP bij bestaande bouw of IVA plus AJD bij nieuwbouw), jaarlijks tijdens het bezit (IBI, de niet-residentenbelasting IRNR en eventueel vermogensbelasting) en opnieuw bij verhuur en verkoop (meerwaardebelasting, retentie en plusvalía municipal). Daarbovenop komt nog de erfbelasting. Dit overzicht zet alle heffingen op een rij voor eigenaars en kopers uit België, Nederland, Duitsland en Frankrijk die investeren aan de Costa Blanca en in de Comunidad Valenciana, zodat u vooraf weet welke kosten u mag verwachten.
Dit artikel is bewust opgevat als overzicht: het brengt de hoofdlijnen van de Spaanse vastgoedfiscaliteit samen. Bent u specifiek vastgoedbelegger en wilt u dieper ingaan op rendement, aftrekposten en structuren, lees dan ook ons artikel over de belastingen voor vastgoedbeleggers in Spanje. Voor de exacte overdrachtstarieven kunt u terecht bij ons aparte stuk over de overdrachtsbelasting in Spanje 2026 met actuele tarieven.
Vastgoedbelastingen in Spanje 2026 in één oogopslag
De Spaanse vastgoedfiscaliteit is sterk regionaal geregeld. Autonome gemeenschappen zoals de Comunidad Valenciana bepalen hun eigen tarieven voor de overdrachtsbelasting, de vermogensbelasting en de erfbelasting, terwijl gemeenten de hoogte van de IBI vastleggen. Voor wie een tweede verblijf of beleggingspand koopt aan de Costa Blanca Noord (Dénia, Jávea, Altea, Moraira) of Zuid (Torrevieja, Orihuela Costa, Pilar de la Horadada), loont het dan ook om de heffingen per fase te bekijken. Wij delen de levensloop op in vier momenten plus de erfbelasting:
- Bij aankoop: ITP (bestaande bouw) of IVA plus AJD (nieuwbouw), aangevuld met notaris-, register- en advocaatkosten.
- Jaarlijks bezit: IBI, niet-residentenbelasting (IRNR) op het fictieve huurinkomen, eventueel vermogensbelasting en de bijdrage aan de comunidad.
- Bij verhuur: IRNR op de werkelijke huurinkomsten, aan te geven via het Modelo 210.
- Bij verkoop: meerwaardebelasting, de 3%-retentie en de gemeentelijke plusvalía municipal.
- Bij overlijden of schenking: de Spaanse erf- en schenkbelasting.
Bij aankoop: ITP, IVA en AJD
De grootste fiscale post valt op het moment van aankoop. Reken globaal op 10 tot 15% bovenop de aankoopprijs aan kosten koper. Welke heffing van toepassing is, hangt af van het type woning. Een goede simulatie vooraf voorkomt onaangename verrassingen; gebruik daarvoor onze handige tool om de kosten koper van een huis in Spanje te berekenen.
Bestaande bouw: ITP daalt naar 9% in de Comunidad Valenciana
Bij de aankoop van een bestaande woning betaalt u de overdrachtsbelasting ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). In de Comunidad Valenciana daalt het tarief van 10% naar 9% voor woningen tot €1.000.000, vanaf 1 juni 2026. Dat is goed nieuws voor kopers van een tweede verblijf en investeerders die aan de Costa Blanca actief zijn. Op een woning van €300.000 scheelt dat al €3.000.
Nieuwbouw: IVA plus AJD
Koopt u een gloednieuwe woning rechtstreeks van de promotor, dan geldt geen ITP maar de Spaanse btw IVA van 10%, aangevuld met de zegelrechten AJD (Actos Jurídicos Documentados). Voor commercieel vastgoed bedraagt de IVA 21%, eveneens met AJD. Twijfelt u tussen beide opties, dan helpt ons overzicht over nieuwbouw of bestaande bouw in Spanje u de juiste keuze te maken.
Notaris, register en advocaat
Naast de fiscus komen er nog vaste kosten bij: het verlijden van de notariële akte, de inschrijving in het eigendomsregister en het ereloon van uw advocaat voor de juridische controle bij vastgoed in Spanje. Een betrouwbare juridische screening vooraf, inclusief een actuele Nota Simple uit het eigendomsregister, behoedt u voor lasten en schulden die op de woning rusten.
Jaarlijks bezit: IBI, IRNR, vermogensbelasting en comunidad
Zodra u eigenaar bent, keren een aantal kosten elk jaar terug. Deze jaarlijkse vastgoedbelastingen in Spanje 2026 onderschatten veel Belgen, Nederlanders, Duitsers en Fransen in hun budget, terwijl ze samen een vast en goed te voorspellen bedrag vormen.
IBI: de gemeentelijke onroerendezaakbelasting
De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is de jaarlijkse gemeentelijke onroerendezaakbelasting, berekend op de kadastrale waarde (valor catastral). Als richtcijfer kunt u rekenen op ongeveer €200 per €100.000 waarde, al verschilt het exacte tarief per gemeente. De IBI is verschuldigd ongeacht of u de woning bewoont, verhuurt of leeg laat staan.
IRNR: belasting op het fictieve huurinkomen
Bezit u als niet-resident een woning die u niet verhuurt, dan heft Spanje toch een belasting op een fictief huurinkomen, de zogeheten imputed income binnen de niet-residentenbelasting IRNR. De grondslag is 1,1% van de kadastrale waarde wanneer die in de voorbije tien jaar is herzien, of 2% als dat niet het geval is. Op dat bedrag betaalt u 19% (EU/EER-tarief). U dient dit jaarlijks aan via het Modelo 210. Meer achtergrond over uw fiscale positie vindt u in ons artikel over de belasting over uw tweede huis in Spanje.
Vermogensbelasting vanaf circa €700.000
De Spaanse vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) speelt pas bij grotere vermogens. Er geldt een vrijstellingsdrempel van ongeveer €700.000 netto per persoon, al varieert die per regio. Voor een echtpaar dat samen een woning aanhoudt, ligt de gezamenlijke drempel dus aanzienlijk hoger. Pas op het vermogen boven die drempel is een progressief tarief van toepassing. Voor luxueuze panden, bijvoorbeeld een villa op Ibiza of een toplocatie aan de Costa Blanca, is het verstandig deze belasting tijdig in uw planning mee te nemen.
Bijdrage aan de comunidad
Bezit u een appartement, een woning in een urbanisatie of een complex met gedeelde voorzieningen, dan betaalt u maandelijks of per kwartaal aan de comunidad de propietarios (de vereniging van eigenaars). Dit is strikt genomen geen belasting, maar wel een vaste jaarlijkse last die zwembad, tuinen, lift en gemeenschappelijke ruimtes onderhoudt. Voor wie de woning niet permanent bewoont, neemt professioneel onderhoud en sleutelbeheer in Spanje bovendien veel zorgen uit handen.
Bij verhuur: IRNR en het Modelo 210
Verhuurt u uw woning, dan worden de werkelijke huurinkomsten belast in plaats van het fictieve inkomen. Het tarief hangt af van uw fiscale woonplaats:
- Inwoners van de EU/EER (België, Nederland, Duitsland, Frankrijk): 19% over de netto-inkomsten. U mag kosten zoals IBI, comunidad, verzekering, afschrijving en onderhoud naar verhouding aftrekken.
- Inwoners van buiten de EU/EER: 24% over de bruto-inkomsten, zonder aftrek van kosten.
De aangifte verloopt opnieuw via het Modelo 210, in de regel per kwartaal voor verhuurde periodes. Houd er rekening mee dat seizoens- en toeristische verhuur in veel gemeenten een verhuurvergunning vereist; lees daarover ons artikel over de verhuurvergunning in Spanje. Een goed beheerde vakantiewoning levert als richtcijfer een netto huurrendement van 4 tot 7% per jaar op. Wilt u die opbrengst zorgeloos realiseren, dan kan onze dienst rond vastgoedverhuur in Spanje u volledig ontzorgen.
Bij verkoop: meerwaarde, retentie en plusvalía municipal
Verkoopt u uw Spaanse woning met winst, dan komen er drie heffingen samen. Wie de verkoop goed voorbereidt, houdt netto meer over; onze dienst rond vastgoed verkopen in Spanje begeleidt u daarbij van A tot Z.
- Meerwaardebelasting: over de gerealiseerde meerwaarde (verkoopprijs min aankoopprijs en aftrekbare kosten) betaalt u als niet-resident in de basis 19%.
- 3%-retentie: bij verkoop door een niet-resident houdt de koper verplicht 3% van de verkoopprijs in en draagt dit af aan de fiscus als voorschot op uw meerwaardebelasting. Valt uw werkelijke meerwaarde lager uit, dan kunt u het verschil terugvragen.
- Plusvalía municipal: deze gemeentelijke belasting heft op de waardestijging van de grond (niet het gebouw) gedurende uw bezitsperiode. Het bedrag wordt lokaal bepaald.
Bij overlijden of schenking: de erfbelasting
Tot slot is er de Spaanse erf- en schenkbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Ook deze is regionaal geregeld en de Comunidad Valenciana kent gunstige tarieven: voor echtgenoot en kinderen geldt een bonificatie tot 99%. Vanaf 1 juni 2026 komt er bovendien een korting van 25% voor broers, zussen, ooms, tantes, neven en nichten (oplopend tot 50% vanaf juni 2027). Belangrijk voor onze doelgroep: niet-residenten uit de EU/EER krijgen dezelfde regionale voordelen als residenten. Omdat erfplanning maatwerk is, behandelen wij dit onderwerp uitgebreid in ons artikel over erfrecht en vastgoed in Spanje.
Resident of niet-resident: waarom uw fiscale status telt
Vrijwel elke heffing hierboven hangt samen met de vraag of u als resident of niet-resident wordt aangemerkt. Verblijft u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje, dan wordt u doorgaans belastingresident en verandert de berekening van uw belasting grondig. Wanneer dat precies het geval is, leest u in ons artikel over wanneer u belastingresident bent in Spanje. Voor wie inwoner blijft van België, Nederland, Duitsland of Frankrijk, voorkomen de dubbelbelastingverdragen dat u tweemaal betaalt: wat u in Spanje afdraagt, wordt in uw thuisland verrekend of vrijgesteld.
Vergeet bij elke fase de praktische administratie niet: een geldig NIE-nummer voor uzelf en eventuele mede-eigenaars, een tijdige aangifte via het Modelo 210, en een nauwkeurig dossier met de kadastrale waarde, betaalbewijzen van de IBI en facturen van aftrekbare onderhoudswerken. Wie deze stukken ordelijk bijhoudt, verkleint het risico op boetes aanzienlijk.
Hoe wij u helpen
De vastgoedbelastingen in Spanje 2026 zijn goed te overzien zodra u ze per levensfase bekijkt, maar de regionale verschillen en jaarlijkse aangiftes vragen om lokale kennis. Ons team, geleid door vastgoedexpert en CEO Kenzo Fayot, begeleidt kopers en eigenaars uit België, Nederland, Duitsland en Frankrijk bij elke stap: van makelaardij en aankoopbegeleiding aan de Costa Blanca tot juridische controle, fiscale planning en verhuur. Of u nu een tweede verblijf zoekt, een beleggingspand of een luxueuze villa op Ibiza, wij zorgen dat u met een gerust hart investeert. Een volledig overzicht van wat wij voor u kunnen betekenen, vindt u op onze pagina met vastgoeddiensten in Spanje.
Wilt u zeker weten welke belastingen op uw specifieke situatie van toepassing zijn? Neem vrijblijvend contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek, zodat u zorgeloos kunt genieten van uw plek onder de Spaanse zon.
Veelgestelde vragen over de vastgoedbelastingen in Spanje 2026
Welke belastingen betaal ik bij de aankoop van een woning in Spanje?
Bij bestaande bouw betaalt u de overdrachtsbelasting ITP, die in de Comunidad Valenciana vanaf 1 juni 2026 daalt van 10% naar 9% voor woningen tot €1.000.000. Bij nieuwbouw geldt in plaats daarvan 10% IVA plus de zegelrechten AJD. Reken in totaal op 10 tot 15% kosten koper, inclusief notaris, register en advocaat.
Wat moet ik jaarlijks betalen als ik mijn woning niet verhuur?
U betaalt jaarlijks de gemeentelijke IBI (richtcijfer ongeveer €200 per €100.000 waarde) en als niet-resident de IRNR op een fictief huurinkomen van 1,1% of 2% van de kadastrale waarde, belast tegen 19% voor EU/EER-inwoners. Daarbovenop komt eventueel de bijdrage aan de comunidad en, bij vermogens boven circa €700.000 netto per persoon, de vermogensbelasting.
Hoeveel belasting betaal ik over mijn huurinkomsten?
Inwoners van de EU/EER betalen 19% over de netto-huurinkomsten en mogen kosten aftrekken. Inwoners van buiten de EU/EER betalen 24% over de bruto-inkomsten zonder aftrek. De aangifte verloopt via het Modelo 210, doorgaans per kwartaal voor de verhuurde periodes.
Welke belastingen komen er kijken bij de verkoop?
Over de gerealiseerde meerwaarde betaalt u als niet-resident in de basis 19%. De koper houdt verplicht 3% van de verkoopprijs in als voorschot op die meerwaardebelasting, dat u kunt terugvragen als uw werkelijke winst lager is. Daarnaast heft de gemeente de plusvalía municipal op de waardestijging van de grond.
Geldt de gunstige erfbelasting ook voor niet-residenten?
Ja. In de Comunidad Valenciana geldt voor echtgenoot en kinderen een bonificatie tot 99% op de erfbelasting, en niet-residenten uit de EU/EER krijgen dezelfde regionale voordelen als residenten. Vanaf 1 juni 2026 komt er bovendien een korting van 25% voor onder meer broers, zussen, neven en nichten, oplopend tot 50% vanaf juni 2027.
